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財政預算案_公司買樓_好處

【公司買樓】財政預算案撤辣公司名義買樓好處、流程、注意事項

公司買樓成交近來非常熾熱,原因是2024年2月28日政府最新財政預算案宣布全面「撤辣」,並於同日立即取消新住宅從價印花稅 (NRSD)、買家印花稅 (BSD) 和額外印花稅 (SSD)。買賣物業只需繳付從價印花稅 (AVD)。全面撤辣令樓市準買家大幅減少購置物業成本,尤其有利公司買物業。

自從辣招印花稅出現之後,以公司名義購買物業便需支付額外印花稅款,所以用公司名義購買物業的情況就少了。由於現已全面撤辣的關係,買家在買樓及換樓成本均有所減少,而以公司名義買樓就更加可以有著數!

公司買樓是什麼?可以用有限公司名義買賣物業?

公司買樓是指以有限公司名義買入和持有物業,因為香港有限公司在法律上是一個獨立個體,除了做生意之外,亦可以用有限公司名義買賣物業和其他資產。

更多詳情:開有限公司好處 – 方便資產管理

簡單概念可以將有限公司定義為一個自然人,可以用有限公司身份簽署買賣合約、申請樓宇按揭和將物業出租,只是物業的擁有權並非個人而是一間香港有限公司而已。

但必須緊記無論是個人或公司名義持有物業並且出租,都定義為商業活動,租金收入必須按法例呈報並繳交稅款。更多詳情:公司買物業租金收入計算

2024年最新公司名買樓印花稅

由2024年2月28日起,無論是香港永久居民、外國護照居民或用公司名買賣住宅物業,只需繳付從價印花稅 (英文:Ad Valorem Stamp Duty,簡稱AVD)。

如樓價HK$ 300萬或以下一律 HK$ 100,如物業價值HK$ 300萬以上就由最低樓價1.5%至最高樓價4.25%。

參考連結: https://www.gov.hk/tc/residents/taxes/stamp/stamp_duty_rates.htm

所以用公司名義買樓同樣是需要繳付從價印花稅 AVD,但是以公司股份轉讓方法則無需繳付從價印花稅AVD,所以買賣雙方都一定要清楚是用公司名義買入還是以轉讓有限公司股份形式購入物業。轉讓有限公司股份的釐印費是以交易金額或資產值的0.2%計算,以較高者為準。

公司買樓流程和步驟

公司買樓流程第一步:成立有限公司或買空殼公司

第一步先要擁有一間香港有限公司,開有限公司主要是有以下三種方法:

  • 新開公司:客戶自己擬定公司名稱,2024開公司費用約HK$ 4,500 – HK$ 6,000,成立公司和準備公司綠盒所需時間約7-10個工作天。

     

  • 特快開公司:客戶自己擬定公司名稱,2024即日開公司費用約HK$ 5,500 – HK$ 7,000,最快可即日取得公司註冊證和商業登記證,但需要預留兩個工作天準備公司綠盒

     

  • 買現成空殼公司:客戶可從空殼公司名單挑選已註冊成功的香港有限公司**,由於已有公司註冊證、商業登記證和公司綠盒的關係,最快可即日完成公司轉讓手續。

**推薦用現成空殼公司去買樓,無需等待公司註冊處批核,最有保證!

更多空殼公司買樓詳情可以瀏覽:現成公司買樓5大好處|新開公司買樓 vs 空殼公司物業買賣

公司買樓流程第二步:委託地產經紀

同個人買物業一樣,用公司買物業都是透過物業代理介紹樓盤,選擇適合自己的物業單位。

公司買樓流程第三步:委託事務律師

如遇上心儀單位,應委託有相關經驗的律師查清有限公司買樓細節。

公司買樓流程第四步:準備會議紀錄

由於有限公司是由自然人持有,所以必須委託律師根據公司章程內容準備公司股東和董事會議紀錄,當中包括公司買入物業的地址和授權代表處理香港公司買物業事宜。

公司買樓流程第五步:繳付訂金和簽臨時買賣合約

公司授權代表需帶同公司簽名印章 (有機會用到鋼印),以有限公司名義簽署買賣合約和繳付買樓訂金。

公司買樓流程第六步:開公司戶口

預約銀行申請公司商業戶口,一般都先於網上預約和提交開戶文件,銀行初步審批後,董事股東再親身到銀行辦理公司開戶口手續。

公司買樓流程第七步:申請物業按揭

用有限公司名義買樓可申請最高六成按揭貸款,即是要準備四成首期。而且必須以公司股東作個人擔保,詳情以銀行批核為準。

公司買樓流程第八步:成交收鎖匙

於成交當日,事務律師會辦妥物業買樓付款和按揭等事宜,完成後即可收鎖匙,完成有限公司買樓流程。

用公司名義買樓有什麼好處?公司名買物業好處

1. 公司形式轉讓不用交利得稅

有限公司2-3年內轉售物業獲利,需繳付利得稅,利潤8.25% – 16.5%,以轉讓有限公司形式將公司資產即物業賣給新買家,而不是單一出售物業,就沒有牽涉物業升值利潤稅款,買賣雙方只需繳付有限公司股權轉讓釐印費即0.2%。

2. 稅務安排

如非本港居民所持的護照國家是全球徵稅英文 Global Taxation,意思是除護照國家收入外,在全世界所有地方收入包括香港物業租金收入都需要繳付當地稅款。

但香港有限公司每年都需要核數報稅和準備由執業會計師簽署的審計報告,所以用公司投資物業能夠令收入和利潤更加清晰,方便稅務顧問分析和安排稅務事宜。

3. 物業擁有權更清晰分明

由於在新開公司買物業前,公司股東已制定股權比例,即是擁有公司股份比例等於物業擁有權比例。如多人投資物業而且投資金額龐大,有關物業就會成為有限公司資產,這樣就會較容易管理和清晰反映物業擁有權。

4. 稅率低至8.25%

用公司名買入物業投資收租另一好處就是以公司利得稅代替物業稅。個人名義買樓的租金收入物業稅,是以全年租金收入減去20%的修葺及支出的標準免税額後再計15%作為相關的物業稅。

但以有限公司投資物業是繳付利得稅,而稅率一般定義為公司利潤扣除支出後以淨利潤的16.5%作計算,如應評税淨值HK$ 200萬以下稅率只需8.25%。

5. 公司開支可扣稅

以有限公司名義買樓收租,公司基本營運開支都可以用作扣稅之用,例如:出租物業的地產經紀佣金、律師費、合理性的購買電腦用品、手提電話等。另享有利得稅稅務扣減,例如:商業建築物及構築物的免稅額、折舊免稅額、裝修攤分等。

6. 物業增值潛力較高

以公司名義持有物業,售出物業時物業售價可能比同類型單位較高,原因是新買家以轉讓有限公司方法購入物業,可以以股份轉讓稅率0.2%代替AVD從價印花稅。物業售價越高,新買家即可節省更多物業稅,過往經驗以有限公司名義持有的物業售價可能會比同類型單位售價稍高。

成立公司買樓注意事項

1. 轉售物業需繳交利得稅

無論是個人或以公司名持有物業,如目的不是投資而是炒賣,都需要因物業升值利潤而交稅。

公司買樓而在兩年內出售物業而獲利,利得稅計算方法是售出所得利潤扣除公司支出成本的8.5% (淨利潤 HK$ 2,000,000或以下) 或16.5% (淨利潤 HK$2,000,000或以上)。

例子:公司買入物業時價值HK$ 700萬,而賣出成交價是HK$ 1,000萬
公司買樓利潤等如 HK$ 1,000萬 – HK$ 700萬 =  HK$ 300萬 x 16.5%,即HK$ 49.5萬**。

**備註:淨利潤並未減去本身公司的可扣除支出,例子是粗略計算,只供參考。

2. 公司名義買樓按揭

用公司名義申請銀行樓宇按揭是與個人名義買樓申請按揭不一樣,所以建議事前須先諮詢銀行或按揭顧問有關有限公司買樓按揭需要文件和利率。一般情況下銀行都需要公司股東作個人擔保,所以公司股東必須在買樓前計算自己的供款比例是否符合銀行規定。

總結:

以上就是用公司名買樓好處和以有限公司名義買物業流程和步驟。投資香港物業,用有限公司買樓收租會比個人名義持有物業享有更多稅務扣減,而且以有限公司轉讓方式出售物業更加無需繳付物業收益利得稅。

買賣投資香港物業是重大決定,事前需先要諮詢專業人士,無論是會計、銀行和律師等。

將軍會計成立超過18年,有多年成立公司和空殼公司買樓經驗,我們的客戶經理樂意解答公司買樓流程和疑問,為客戶提供完善一站式稅務安排,以我們豐富的知識和經驗,協助納稅人在法例容許下繳納最低的稅款。我們將按個別客戶情況,提供專業的稅務策劃及意見,包括公司報稅和會計報稅。協助客戶制定並執行計劃,定期覆核和檢討,以便客戶能夠以合法途徑享有最佳的稅務優惠。

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