重要控制人登記冊
重要控制人登記冊新規定於2018年生效，為提升公司持有人的透明度，
2018年公司（修訂）條例指明香港公司或法團都需要備存「重要控制人登記冊」，
且需要委任一名指定公司或自然人負責，協助執法機構/人員查閱相關資料。
新法例可加強公司持有人的透明度，並加強香港在洗錢及恐怖分子資金籌集方面的管理。
執法人員會常規地到公司註冊地址或指明地址查閱《重要控制人登記冊》，如公司或法團未能出示有關文件會被檢控或罰款。
將軍會計提供重要控制人登記冊的指定代表服務，為香港公司或法團準備和保存重要控制人登記冊，確保登記冊內容合乎公司條例規定。
重要控制人登記冊指定代表主要職責
- 1. 制定重要控制人登記冊，供執法機構/人員在需要時查閱
- 2. 確保《重要控制人登記冊》備存在公司註冊地址或公司註冊處已知的地方
- 3. 紀錄和更新登記冊裡的重要控制人資料
- 4. 跟進公司更改資料事宜，如公司名稱或登記冊備存地點
- 5. 跟進重要控制人更改資料事宜，如護照號碼
申請重要控制人登記冊服務需提供文件及資料
- 公司註冊證書
- 商業登記證
- 周年申報表 / 法團成立表格
- 公司章程
- 董事及股東身份證 / 護照及住址證明
- 盡職審查資料 (K.Y.C.)，如業務地區
重要控制人登記冊服務計劃
重要控制人登記冊服務
HK$
1,000
-
擔任重要控制人登記冊的指定代表
-
準備重要控制人登記冊內容
-
保存重要控制人登記冊於將軍會計地址
-
跟進重要控制人和公司資料
-
供執法人員查閱 (如有需要)
備註：
- 服務期間1年，服務日期至公司每年周年日前一天為止
重要控制人登記冊常見問題 FAQ
問：重要控制人定義是什麼？
答：1. 持有公司25%以上股份
2. 擁有公司25%以上的表決/控制權
3. 有操控董事局50%決定能力
4. 可行使重大影響力或控制公司決策
問：我需要準備《重要控制人登記冊》嗎？
答：基本上除上市公司外，無論是香港有限公司、香港無限 (合夥) 公司、
擔保 (沒有任何股本或股東)有限公司都需要遵從2018年公司（修訂）條例。
問：重要控制人登記冊的指定代表及公司紀錄備存地點往後能否更改？
答：可以，公司需於變更的14天內提交相關文件到公司註冊處作出更改。
問：公司的董事 / 股東可否擔任重要控制人登記冊的指定代表？
答：可以，代表人需同時準備重要控制人登記冊以供執法人員查閱。
問：違反《重要控制人登記冊》守則有什麼後果？
答：根據公司條例653H條，如公司(法團) 沒有準備及保存重要控制人登記冊，
公司負責人(董事)和公司(法團)已觸犯法例，可罰款HK$25,000和HK$700一天。
如虛報或隱瞞登記冊內容，可判處最高監禁2年和罰款 HK$300,000
問：如果乙公司間接持有甲公司已發行股份的100%，那麼乙公司是否屬於甲公司的須登記法律實體？
答：不是。由於乙公司並非甲公司的100%成員，故在此情況下它並不是須登記的法律實體。
問：我需要將公司的高級管理人員，如首席執行官和董事，納入《重要控制人登記冊》嗎？
答：「具有重大影響或控制」是指該人可以確保公司普遍採納其所期望的活動，且可以指導公司活動的人。
其角色或職位與其影響力或控制權可以不相等，而是考慮該人是否具有絕對的決策權或否決權。
問：公司何時可以銷毀所有重要控制人的記錄？公司解散後是否可以立即處置登記冊？
答：公司可以在該人停止成為重要控制人後的6年內銷毀。若公司面臨解散亦不可立即處置登記冊，
公司的董事需確保這些記錄在解散後至少保留6年。
