對於創業人士來說，開公司和開公司銀行帳戶是創業的第一步。然而，在處理這些事務時，可能會遇到例如KYC和CDD等複雜的術語。本文旨在為創業者詳細解釋這些概念，並透過銀行開戶實例，助您理解認識你的客戶和客戶盡職審查有什麼分別？
什麼是 KYC（認識你的客戶）？
KYC，全稱是“Know Your Customer”，中文譯為「認識你的客戶」。顧名思義就是認識你的顧客，因為金融機構（例如銀行和信託或公司服務提供者），與顧客並不認識，在跟客戶開始建立業務關係前，需要先了解顧客的背景、業務性質及資金來源等資料，從而防止金融犯罪活動。
為什麼 KYC 很重要？
因為KYC是全球反洗錢（AML）和打擊恐怖主義融資（CFT）框架的第一道防線，包括以下重點：
銀行開戶的 KYC 實例
以開有限公司戶口為例，銀行一般會要求提供以下文件作KYC用途，包括：
什麼是 CDD（客戶盡職審查）？
CDD，全稱是“Customer Due Diligence”，中文譯為「客戶盡職審查」。
CDD是KYC的核心程序，除了一開始做生意時需要透過盡職審查去認識客戶的身份、了解客戶背景和業務。往後亦需要持續通過CDD去深入了解客戶的商業行為、交易模式，並持續評估客戶的風險。
CDD 與 KYC 有什麼分別？
KYC是初次與客戶建立關係時的身份識別和驗證，而CDD則是對客戶進行風險評估、背景調查及持續監察的程序。
而金融機構通常會將客戶的風險評估結果分為: 高、中、低風險，再根據公司的反洗錢指引而採取以下的客戶盡職審查措施：
標準客戶盡職審查 (Standard CDD)
一般情況下金融機構都會採用標準客戶盡職審查，內容包括識別和核實客戶身份、了解公司的業務性質和目的、識別實際權益擁有人，以及持續監察公司未來的業務關係。
簡化客戶盡職審查 (Simplified CDD)
只適用於少數低風險客戶，例如在香港上市的公司。
加強客戶盡職審查 (Enhanced CDD, ECDD)
如客戶的風險評估結果分為高風險，金融機構必須採取更為嚴格和深入的審查措施。客戶除了需要符合標準客戶盡職審查的要求外，更需因應被定為高風險的原因，而提供額外資料。
加強客戶盡職審查 (EDD) 例子
例如在香港開公司，但公司以多層BVI公司控股，金融機構會難以識別公司的實際權益擁有人，而且離岸公司亦無法於香港公司註冊處進行查冊。
因此，金融機構會要求詳盡的盡職審查和文件要求，例如：要求提供 BVI 公司的 Certificate of Incumbency (COI)、Certificate of Good Standing、實際權益擁有人的推薦信（由專業人士簽發）和由律師公證的住址證明文件等，以滿足 “Anti-Money Laundering” 的監管要求。
創業人士如何輕鬆應對 KYC、CDD？
了解了 KYC 和 CDD 後，創業者可以透過以下方法，讓開公司和開戶過程更為順暢：
